Le numéro fait partie des mentions obligatoires d’une facture. Il permet d’identifier chaque facture sans ambiguïté et de vérifier qu’aucune vente n’a été omise en comptabilité : c’est pour cette raison que la loi exige une suite continue.
Ce que dit la loi
L’article 242 nonies A de l’annexe II au code général des impôts impose un numéro unique basé sur une séquence chronologique et continue. Concrètement :
- Unique : deux factures ne peuvent jamais porter le même numéro, même à plusieurs années d’écart.
- Chronologique : une facture émise après une autre porte un numéro supérieur dans la même série.
- Continue : aucun numéro ne doit manquer entre deux factures d’une même série.
Le texte n’impose ni longueur, ni préfixe, ni format particulier. Vous pouvez mêler lettres et chiffres, à condition que l’ordre de la séquence reste lisible.
Les formats possibles
| Format | Exemple | Remarques |
|---|---|---|
| Compteur simple | 0001, 0002, 0003 | Valable, mais ne repart jamais à zéro. |
| Préfixe et année | F2026-0001 | Le plus courant : lisible et compatible avec une remise à zéro annuelle. |
| Année et mois | 2026-09-0042 | Le compteur continue d’un mois à l’autre, ou repart chaque mois si l’année et le mois sont dans le numéro. |
| Préfixe par entreprise | HS-2026-0015, HD-2026-0003 | Utile quand une même personne gère plusieurs entreprises. |
| Série d’avoirs | AV2026-0004 | Série distincte dédiée aux avoirs, si vous choisissez de les séparer. |
Prévoyez assez de chiffres pour votre volume : quatre chiffres permettent 9 999 factures par an. Pour tester un format, utilisez notre générateur de numéro de facture.
Séries distinctes et remise à zéro annuelle
Plusieurs séries en parallèle
La doctrine administrative (BOFiP) admet des séries distinctes lorsque les conditions d’exercice de l’activité le justifient : plusieurs établissements, plusieurs activités, factures émises par des moyens différents. Chaque série doit elle-même respecter la règle de continuité, et un préfixe doit rendre chaque numéro unique. Évitez en revanche de multiplier les séries sans raison : elles compliquent les contrôles et votre propre suivi.
Repartir de 1 chaque année
Il est admis de recommencer la numérotation au 1er janvier (ou au début de l’exercice), à condition que le numéro contienne l’année : F2026-0001 puis F2027-0001 restent uniques. Sans préfixe d’année, une remise à zéro créerait des doublons.
Facture annulée, erreur et avoir
Une facture émise ne peut être ni supprimée ni renumérotée. Si elle est erronée ou si la vente est annulée, elle garde son numéro et vous émettez un avoir qui y fait référence. Un brouillon jamais envoyé, en revanche, ne doit pas consommer de numéro : c’est pourquoi le numéro ne devrait être attribué qu’au moment de l’émission.
F2026-0041 : facture émise avec un prix erroné (reste dans la séquence)
F2026-0042 : avoir annulant la facture F2026-0041 du 10 septembre 2026
F2026-0043 : nouvelle facture corrigée
Les avoirs peuvent partager la séquence des factures, comme ci-dessus, ou suivre une série distincte. La marche à suivre est détaillée dans notre guide sur l’avoir sur facture. Les factures d’acompte, factures à part entière, suivent elles aussi une séquence continue, celle des factures ou une série dédiée : voir le guide sur la facture d’acompte.
La numérotation des devis
Aucun texte n’impose de numéroter les devis, mais c’est vivement recommandé : un numéro permet de retrouver le devis signé, de le citer sur la facture et d’éviter toute confusion entre plusieurs versions. Utilisez un préfixe différent de celui des factures (par exemple D2026-0018) pour que les deux séquences ne se mélangent pas. Pour le reste du contenu, voir notre guide comment faire un devis.
Plusieurs entreprises : une séquence chacune
Si vous dirigez plusieurs structures (par exemple une société et une micro-entreprise), chacune est une entreprise distincte avec son propre SIREN : chacune doit avoir sa propre séquence de factures. Utiliser un compteur commun créerait des trous dans la séquence de chaque entreprise. Un préfixe propre à chaque entreprise évite toute confusion.
Les erreurs à éviter
- Numéroter à partir de la date seule (20260916), ce qui crée des doublons dès deux factures le même jour.
- Supprimer une facture émise et réutiliser son numéro.
- Attribuer un numéro à un brouillon qui ne sera jamais envoyé.
- Remettre le compteur à zéro sans préfixe d’année.
- Partager un même compteur entre plusieurs entreprises.
- Changer de format en cours d’année sans pouvoir expliquer la continuité.
La numérotation dans Hipla Facture
Hipla Facture attribue le numéro au moment de l’émission, selon une séquence propre à chaque entreprise et à chaque type de document : D pour les devis, F pour les factures, FA pour les factures d’acompte, AV pour les avoirs. Par défaut, le numéro contient l’année et le mois, et le compteur repart à 1 chaque mois : F-2026-09-001. La fiche de l’entreprise permet de choisir une numérotation par année (F-2026-0001) ou continue (F00001), et d’ajouter à la fin le numéro du client, attribué à sa création (F-2026-09-001-C007). Les brouillons restent modifiables sans consommer de numéro, les factures émises sont verrouillées et corrigées par un avoir. Si vous gérez plusieurs entreprises dans un seul compte, chacune garde sa numérotation, son logo, son SIRET et son régime de TVA : voir la page multi-entreprises.
Ce guide est fourni à titre d’information et ne remplace pas le conseil d’un expert-comptable ou d’un avocat. Les textes cités sont ceux en vigueur à la date de mise à jour.